Номинальный счет – это специальный банковский счет для совершения различных операций с деньгами, права на которые принадлежат третьему лицу – бенефициару. Обычно в подобных ситуациях участвуют 3 стороны:

1. Владелец счета – тот, кто открыл счет и имеет право его закрыть. Именно эта сторона отвечает за совершение операций и обязана вести отчетность.

2. Бенефициар – лицо, которому непосредственно принадлежат денежные средства. У одного номинального счета может быть как один, так и несколько бенефициаров, но каждый из них имеет права только на свою часть денег – они не смешиваются.

3. Банк – организация, в которой можно открыть номинальный счет. Он предоставляет бенефициару доступ к данным для отслеживания расходов, а также поддерживает связь с владельцем счета для решения различных технических вопросов.

Чтобы более наглядно разобраться в том, как взаимодействуют разные стороны, приведем пример. Названия компаний в нем выдуманы.
Курьерская компания «Быстрая Доставка» сотрудничает с самозанятыми курьерами. Компания обращается в организацию «Сделаем за вас», чтобы автоматизировать процесс оплаты. «Сделаем за вас» открывает номинальный счет в банке. Владельцем счета в данном случае является «Сделаем за вас», а бенефициарами – компания «Быстрая Доставка» и ее самозанятые курьеры. При помощи личного кабинета, созданного на платформе «Сделаем за вас», представители «Быстрой доставки» могут настраивать условия получения денег курьерами, а сами курьеры могут выводить заработанные средства на личные счета. Чтобы автоматизировать процесс подтверждения операций для банка, «Сделаем за вас» интегрировали в свою систему автоматическое подписание акта выполненных работ в момент проведения оплаты от «Быстрой Доставки» курьерам. За свои услуги «Сделаем за вас» берет комиссию с каждого закрытого заказа.

В зависимости от того, для каких целей был открыт номинальный счет, можно выделить 2 вида.

1. Счета, открытые, чтобы законные представители (физические или юридические лица) могли управлять деньгами своих подопечных. В роли законного представителя могут выступать родные или приемные родители ребенка, опекуны или организация, осуществляющая надзор за недееспособным лицом. В данном случае номинальный счет открывается для зачисления средств, предназначенных для недееспособного или несовершеннолетнего лица-бенефициара. Это может быть пенсия, алименты, социальные пособия и т. д. Законный представитель имеет право распоряжаться этими денежными средствами, но только в интересах подопечного. Например, потратить деньги на его лечение.

2.  Номинальные счета для юридических лиц. Чаще всего открывают компании, которые являются посредниками в различных сделках. Благодаря номинальному счету таким организациям удается упростить взаимодействие с налоговой: официально деньги в таком случае принадлежат не компании-посреднику, а бенефициарам. Поэтому владелец счета оплачивает налоги только с комиссии, которая взимается им за совершение операций (как в примере выше). Интересы бенефициаров (в данном случае это те, кто кладет деньги на счет, и те, кто их в итоге получает) защищены: средства на номинальном счете не могут быть арестованы, если его владелец попал под штрафные санкции.

В случае с законными представителями и их подопечными не вызывает вопросов, в каких именно ситуациях может потребоваться номинальный счет. Когда речь заходит о юридических лицах, чаще всего им пользуются компании, которые выполняют роль посредников в совершении различных сделок. Например:

• маркетплейсы,
• сервисы с онлайн-объявлениями,
• биржи фриланса,
• CPA-сети,
• агрегаторы служб доставки и т. д.

Также есть категории компаний, которые по закону обязаны использовать в своей работе номинальный счет.

1.  Эскроу-агенты – организации, которые отвечают за сбор и безопасное хранение денег дольщиков до момента полного окончания строительства жилья.
2.  Участники лизинговых сделок.
3.  Агентства недвижимости.
4.  Компании, которые входят в реестр операторов инвестиционных платформ.
5.  Компании, которые входят в реестр операторов информационных систем.

Все остальные компании могут открыть номинальный счет по собственному желанию. Например, чтобы сделать сделки безопаснее или упростить взаимодействие с налоговой.

Данную услугу предлагают многие банки. В большинстве случаев открыть номинальный счет могут клиенты, у которых уже есть действующий расчетный счет. В остальном процедура достаточно простая:

1. Нужно собрать пакет документов, который потребуют у вас в выбранном банке. Например, при открытии номинального счета для социальных выплат могут попросить предоставить паспорт законного представителя, свидетельство о рождении или паспорт подопечного, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, документы, выданные органом опеки.
2. Предоставьте документы в банк вместе с заявкой на открытие счета.
3. Дождитесь одобрения, изучите предложенные условия и подпишите договор, если вас все устраивает.